Việc lựa chọn một hệ thống quản lý tài chính trước đây từng là một quyết định tương đối “đơn giản”. Bạn đánh giá chức năng, đàm phán bản quyền và quản lý quá trình triển khai. Bối cảnh thị trường và những quy định về tuân thủ khá ổn định để một hệ thống đa năng có thể đáp ứng hầu hết nhu cầu của đội ngũ tài chính.
Từ khóa cần nhấn mạnh ở đây là “bối cảnh ổn định”.
IFRS 17 đã nâng cao tiêu chuẩn tối thiểu mà một hệ thống quản lý tài chính bảo hiểm phải đáp ứng, cũng như rủi ro khi đưa ra lựa chọn sai. Như chúng tôi đã đề cập trong bài viết trước, Giải pháp Cloud giúp các doanh nghiệp bảo hiểm bớt ‘rối não’ với IFRS 17, tuân thủ không phải là dự án chỉ diễn ra một lần. Đó là một kỷ luật vận hành liên tục. Hệ thống bạn chọn hoặc hỗ trợ bạn thiết lập nền tảng vững chắc để tuân thủ đúng kỷ luật đó hoặc trở thành chướng ngại vật khiến đội ngũ tài chính của bạn phải tự xử lý thủ công, tháng này qua tháng khác.
Nếu đội ngũ và doanh nghiệp của bạn đang cân nhắc chuyển đổi số cho bộ phận tài chính, 5 câu hỏi này có thể giúp bạn “nhìn thấu” các buổi demo của nhà cung cấp và tập trung vào điều thực sự quan trọng.
Đọc thêm:
Câu Hỏi 1: Hệ Thống Có Giúp Loại Bỏ Việc Đối Soát Riêng Biệt Không?
Hãy yêu cầu nhà cung cấp giải thích cách hệ thống của họ tổng hợp, đối chiếu và loại trừ giữa các tài khoản, đơn vị kinh doanh và các hệ thống khác nhau.
Nếu câu trả lời có nhắc đến tự động hóa, lên lịch hoặc cải thiện logic so khớp dữ liệu thì hệ thống đó sẽ giúp quá trình đối soát diễn ra nhanh hơn. Mỗi điểm tích hợp như giữa các sổ cái riêng biệt, giữa sổ cái tổng hợp và sổ cái phụ, giữa hệ thống tài chính, Excel và công cụ báo cáo, giữa tài khoản pháp nhân địa phương/tập đoàn và công cụ hợp nhất, v.v., đều là những điểm có thể khiến dữ liệu trở nên chênh lệch, sai sót và ảnh hưởng đến quá trình kiểm toán.
Đọc thêm:Hiểu đúng PO Matching – Thế nào là đối chiếu hóa đơn 2, 3, 4 chiều?
Kiến trúc sổ cái hợp nhất (unified ledger) sẽ hạch toán mỗi giao dịch vào tất cả các tài khoản liên quan cùng một lúc. Điều này giúp loại bỏ việc phải đối chiếu thủ công giữa các sổ cái vì không chúng không bị tách biệt.
Hãy đặt câu hỏi này với nhà cung cấp giải pháp của bạn:“Hãy cho tôi xem hệ thống thực hiện đối soát giữa General Ledger (GL) và báo cáo quản trị như thế nào? Có những bước nào cần phải làm thủ công và dữ liệu cần được đồng bộ giữa các môi trường với tần suất như thế nào?”
Nếu nhà cung cấp không thể thực hiện một buổi demo mà không cần xuất dữ liệu hoặc các bước đối chiếu thủ công, thì hệ thống đó không phải là kiến trúc sổ cái đơn nhất.
Câu hỏi 2: Hệ thống có thể lưu trữ dữ liệu chi tiết theo yêu cầu của IFRS 17 không? Tính toán lại hàng tháng và theo dõi CSM như thế nào?
Câu hỏi này phân biệt các hệ thống được cấu hình cho IFRS 17 với những hệ thống được thiết kế cho nó.
Contractual Service Margin (CSM) theo IFRS 17 là yêu cầu khắc khe nhất của chuẩn mực này. CSM phải được theo dõi ngay từ lần ghi nhận đầu, được điều chỉnh mỗi kỳ theo các thay đổi trong ước tính dòng tiền tương lai, được giải phóng một cách có hệ thống khi dịch vụ được cung cấp, và được báo cáo với đầy đủ công bố về các biến động.
Phép tính này đòi hỏi dữ liệu ở cấp độ nhóm hợp đồng, tích hợp thông tin đa chiều và kết nối trực tiếp và liên kết với kết quả tính toán từ hệ thống thẩm định rủi ro (actuarial).
Hệ thống phù hợp lưu trữ dữ liệu giao dịch với đầy đủ các chiều phân tích (như loại hợp đồng, nhóm hợp đồng, mô hình đo lường, đơn vị kinh doanh) ngay từ điểm nhập liệu, để việc theo dõi CSM luôn nhất quán. Các phép tính phải là một quy trình có kiểm soát, do hệ thống điều khiển, không phải là một bài toán mà đội ngũ tài chính phải tự thực hiện.
Hãy đặt câu hỏi này với nhà cung cấp giải pháp của bạn:“Hãy chỉ cho tôi xem báo cáo CSM chuyển tiếp được tạo như thế nào. Dữ liệu actuarial đến từ đâu, được đưa vào hệ thống như thế nào, và giữa thời điểm khóa mô hình actuarial và công bố IFRS 17 thì có những bước nào cần thực hiện thủ công?”
Câu trả lời sẽ cho bạn biết nhiều hơn về mức độ sẵn sàng thực sự của IFRS 17 đối với một hệ thống.
Câu hỏi 3: Hệ thống có thể hợp nhất đa pháp nhân, đa tiền tệ và nhiều khung pháp lý theo thời gian thực không?
Đối với các tập đoàn bảo hiểm hoạt động trên toàn khu vực Châu Á – Thái Bình Dương, đây là câu hỏi cần đặc biệt xem xét kỹ lưỡng.
Các công ty bảo hiểm tại APAC đối mặt với gánh nặng pháp lý chồng chéo: yêu cầu IFRS 17 song song với các tiêu chuẩn tính dựa trên rủi ro; báo cáo bền vững IFRS S1 và S2 đang được áp dụng trên nhiều khu vực pháp lý; và các điều chỉnh theo từng quốc gia như PSAK 74 của Indonesia và yêu cầu của Trung Quốc cho các tổ chức chưa niêm yết từ năm 2026.
Một công ty con tại Việt Nam phải tuân thủ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam đồng thời cung cấp các số liệu tuân thủ IFRS 17 cho báo cáo hợp nhất theo quy chuẩn của tập đoàn. Đây không phải là các con số giống nhau, và hệ thống quản lý công ty con đó phải đồng thời lưu trữ cả hai khung.
Quy đổi ngoại tệ làm tăng thêm độ phức tạp cho báo cáo theo chuẩn IFRS 17. Nếu quy đổi ngoại tệ ở cấp độ sổ cái thay vì tại giao dịch sẽ làm ảnh hưởng đến độ chính xác đi ngược với mục đích của IFRS 17, tạo ra thêm thách thức cho các công ty bảo hiểm trong quá trình kiểm toán.
Hãy đặt câu hỏi này với nhà cung cấp giải pháp của bạn:“Bạn có thể cho tôi xem quy trình hợp nhất tập đoàn trên hai pháp nhân với đồng tiền chức năng khác nhau và yêu cầu báo cáo địa phương khác nhau không? Hệ thống lưu trữ đồng thời cả hai khuôn khổ báo cáo, một của địa phương (như Chuẩn mực Kế toán Việt Nam hoặc PSAK 74 của Indonesia) và mộtcủa tập đoàn theo IFRS 17 như thế nào? Hệ thống khi nào thì quy đổi ngoại tệ, ở cấp độ giao dịch hay cấp độ sổ cái lúc cuối kỳ?”
Hãy hỏi thêm khi sử dụng hệ thống để hợp nhất đa pháp nhân, người dùng có phải xuất dữ liệu hoặc tổng hợp thủ công bên ngoài hệ thống không. Nếu câu trả lời có nhắc đến bảng tính/ Excel ở bất kỳ giai đoạn nào, thì việc hợp nhất đó không thực sự theo thời gian thực mà chỉ là một quá trình trích xuất dữ liệu định kỳ.
Đọc thêm: Bỏ ngay Excel để đón đầu xu hướng quản lý ngân quỹ thông minh
Câu hỏi 4: Tổng chi phí sở hữu thực sự là bao nhiêu, bao gồm cả phí tổn do hệ thống kém hiệu quả hiện tại?
Hầu hết các đánh giá công nghệ thường chỉ so sánh chi phí của hệ thống mới với phí bản quyền của nó. Phép so sánh thực quan hơn là tổng chi phí của hệ thống mới so với tổng chi phí của hệ thống hiện tại.
Hệ thống hiện tại của bạn tiềm ẩn một chi phí không xuất hiện trong bất kỳ hóa đơn nào. Nó ẩn trong số giờ mà đội ngũ tài chính của bạn bỏ ra mỗi tháng cho việc đối chiếu thủ công, hợp nhất từng file Excel và nhập lại dữ liệu actuarial.
Nó thể hiện qua bài toán nhân lực, tức là bạn, chuyên gia tài chính giàu kinh nghiệm, phải dành thời gian cho các công việc hành chính thay vì phân tích chuyên sâu và tạo ra các báo cáo có ý nghĩa, sẵn sàng cho kiểm toán.
So với các giải pháp on-premise, Infor SunSystems Cloud chạy trên cơ sở hạ tầng AWS, loại bỏ các chi phí cho phần cứng cũng như các quy trình nâng cấp thủ công định kỳ, đồng thời giảm chi phí bảo trì cho IT .
Cứ sáu tháng một lần, Infor phát hành phiên bản cập nhật mới cho SunSystems Cloud mà không tính thêm phí bản quyền. Ví dụ, bản phát hành tháng 4 năm 2026 mới nhất đã công bố các cải tiến về khả năng báo cáo thông qua Trình lên lịch Báo cáo Truy vấn & Phân tích, các widget dashboard Tài khoản Phải trả trực tiếp để hiển thị dòng tiền theo thời gian thực, và thêm một số ngôn ngữ phổ biến. Những cải tiến này được triển khai tự động mà không cần sự tham gia của đội IT hay buộc doanh nghiệp phải ngừng hoạt động.
CFO cần cân nhắc:
- Số giờ nhân viên mỗi tháng tiêu tốn cho việc đối chiếu thủ công và chuyển giao dữ liệu × chi phí đầy đủ
- Chi phí ước tính tổn thất khi phát hiện một sai sót trong kiểm toán hoặc chi phí để điều chỉnh lại theo yêu cầu của cơ quan quản lý
- Chi phí cơ sở hạ tầng và bảo trì của việc triển khai cho hệ thống công nghệ on-premise
- Chi phí cơ hội của đội ngũ tài chính bị tiêu hao cho các công việc hành chính thay vì phân tích, lập chiến lược
Tổng chi phí của việc duy trì hiện trạng hiếm khi được hiển thị rõ ràng trong một bài đánh giá công nghệ nhưng đó phải là cơ sở để đo lường bất kỳ khoản đầu tư mới nào.
Xem case study này: Từ Hệ Thống Cũ Lên Đám Mây: Cách Tổng Công ty Bảo hiểm Toàn Cầu Giải Quyết Thách Thức Hệ Thống Hết Vòng Đời
Câu hỏi 5: Ai là người triển khai và họ có chuyên môn trong lĩnh vực bảo hiểm tại khu vực của bạn không?
Đây là câu hỏi về đối tác triển khai, không phải về sản phẩm. Một nhà cung cấp hệ thống tổng quát đã đọc tài liệu IFRS 17 sẽ khác với một đội ngũ đã cấu hình hệ thống quản lý tài chính chuyên biệt theo ngành, cho một công ty bảo hiểm đang vận hành đồng thời theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và IFRS 17. Sự khác biệt nằm ở chỗ: một bên có thể go-live với kỳ kết sổ đầu tiên tuân thủ đầy đủ, bên kia đòi hỏi nhiều tháng khắc phục sau triển khai.
Hãy đặt câu hỏi này với nhà cung cấp giải pháp của bạn: “Bạn đã triển khai thành công cho bao nhiêu khách hàng trong ngành bảo hiểm? Bạn có thể cung cấp ví dụ từ một doanh nghiệp có quy mô và cấu trúc tương đương không? Đội ngũ của bạn dùng phương pháp gì để cấu hình hệ thống sao cho đáp ứng được cả quy định báo cáo của địa phương và IFRS 17? Bạn xử lý việc tích hợp giữa hệ thống quản lý tài chính và các nền tảng khác như thế nào?”
Hãy kiểm chứng kiến thức của nhà cung cấp về quy định pháp lý tại địa phương, không chỉ là kiến thức về sản phẩm. Một đối tác triển khai thấu hiểu PSAK 74 tại Indonesia, VAS tại Việt Nam, hoặc lộ trình triển khai IFRS 17 cụ thể tại Philippines sẽ khác với đối tác chỉ biết lý thuyết suông. Bối cảnh pháp lý quyết định cách hệ thống phải được cấu hình, và kiến thức thực tiễn và chuyên môn đó không thể “làm giả được” trong quá trình triển khai.
Đọc thêm: Góc công nghệ: “Bật mí” tính năng Account Allocation trong Infor SunSystems
Câu hỏi thêm: Chu kỳ phát hành của nhà cung cấp như thế nào?
Một hệ thống quản lý tài chính được triển khai hôm nay sẽ cần đáp ứng nhanh những quy định tuân thủ đang không ngừng thay đổi cũng như sự tăng trưởng của doanh nghiệp. Các công ty bảo hiểm cần lưu ý rằng IFRS 17 không phải là chuẩn mực pháp lý duy nhất đang định hình lại chức năng tài chính trong ngành bảo hiểm, đặc biệt là tại khu vực APAC. IFRS S1 và S2 — các chuẩn mực của ISSB về công bố thông tin tài chính liên quan đến tính bền vững và khí hậu — đang dần chuyển từ tự nguyện sang bắt buộc tại APAC theo các lộ trình khác nhau.
Mặt khác, các khung RBC yêu cầu các công ty bảo hiểm duy trì vốn tối thiểu tương ứng với hồ sơ rủi ro thực tế của họ. Điểm mấu chốt đối với các nhà lãnh đạo tài chính là báo cáo RBC dựa trên cùng dữ liệu ở cấp độ hợp đồng và danh mục đầu tư như IFRS 17.
Do đó, TRG tin rằng các yêu cầu về chất lượng và mức độ chi tiết của dữ liệu mà một hệ thống phải đáp ứng có khả năng sẽ ngày càng cao. Bối cảnh pháp lý mà hệ thống của bạn phải hỗ trợ trong 3 năm tới sẽ không giống với bối cảnh ngày hôm nay.
Infor SunSystems Cloud cung cấp các bản cập nhật hệ thống thường xuyên, với các cải tiến tập trung chủ yếu vào hiệu quả, báo cáo, khả năng hiển thị và tuân thủ. Đối với các doanh nghiệp bảo hiểm, nhịp độ này có nghĩa là hệ thống liên tục được phát triển để đáp ứng cả nhu cầu của thị trường và quy định trong tương lai — tất cả đều được thực hiện bởi nhà phát triển và cung cấp phần mềm.
Đọc thêm:Mở rộng đổi mới và bảo mật cùng Infor SunSystems Cloud
Hãy hỏi bất kỳ nhà cung cấp nào bạn đang đánh giá rằng bản phát hành sản phẩm gần nhất của họ là khi nào, nó mang lại những gì, và bản tiếp theo được lên lịch vào thời điểm nào. Câu trả lời sẽ cho bạn biết liệu việc phát triển sản phẩm có phải là một cam kết liên tục thực sự hay chỉ là một chiêu trò marketing.
Tóm lại, hệ thống quản lý tài chính mà bạn chọn hôm nay không chỉ là một quyết định nhằm nâng cấp công nghệ. Đó là cơ sở cho mọi chu kỳ báo cáo IFRS 17, mọi hồ sơ nộp cho cơ quan quản lý, mọi thông tin tài chính cấp hội đồng quản trị và mọi phản hồi kiểm toán trong nhiều năm tới.
Sáu câu hỏi trên không nhằm để xác định một hệ thống hoàn hảo (xin lưu ý rằng không có hệ thống nào là hoàn hảo cho mọi tổ chức). Những câu hỏi này được thiết kế để giúp bạn và doanh nghiệp của bạn nhận ra những thách thức thực tế có thể bị bỏ qua trong giai đoạn demo.
Hãy liên hệ với các chuyên gia tài chính bảo hiểm của TRG International để hiểu cách Infor SunSystems Cloud giúp giải quyết từng câu hỏi này cho doanh nghiệp bạn.
